Opções trading tax form

Arquivando Impostos sobre Negociação de Mercadorias Atualizado em 17 de junho de 2017 Todos os anos que você comercializa commodities, você terá que reclamar qualquer lucro em seus impostos. Não desespere, deve ser um processo indolor, uma vez que você conheça os formulários que você precisa usar. Vou dar-lhe um resumo rápido dos impostos sobre a negociação de commodities e, em seguida, vou orientá-lo através de um exemplo de como calculá-los para a sua declaração de imposto. Impostos sobre a negociação de mercadorias Você deve receber um formulário 1099-B do seu corretor antes de 31 de janeiro. Este formulário indicará seus lucros e perdas da negociação de commodities nos anos anteriores. Subtrair as perdas dos lucros e que dará seus ganhos de capital. Existem taxas de imposto favoráveis ​​para commodities, uma vez que são tributadas em 60 ganhos de capital de longo prazo e 40 ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos a longo prazo são limitados a 15 e os ganhos de curto prazo são tributados em sua taxa de imposto ordinária, que depende do seu saldo ajustado. Você não precisa se preocupar em contabilizar e listar cada troca individual em suas declarações fiscais. Você só precisa saber seu lucro ou perda líquida. Exemplo típico para arquivar impostos sobre commodities Trading Vamos presumir que você negociou futuros durante todo o ano e você estima que você ganhou 5.000 lucros no ano. Para ter certeza, aguarde para receber seu formulário 1099-B do seu corretor. Este é provavelmente intitulado - Produto 1099-B do Broker e Transações de troca de troca. Ele irá listar seus lucros e perdas para o ano. Em seguida, você precisará usar um formulário IRS 6781 Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. Mercadorias e futuros são considerados 1256 Contratos para fins do IRS. Na linha 1, você conectará seus ganhos e perdas com o formulário 1099-B. Continue o formulário onde você adiciona lucros e perdas para obter um número final. Por exemplo, este número pode ser um lucro de 5.000. As commodities são marcadas ao mercado no final do ano. Isso significa que mesmo que você tenha posições abertas, elas serão calculadas como lucros e perdas como se fossem posições fechadas. Agora, temos que calcular os ganhos de capital. As commodities têm um tratamento tributário ligeiramente mais preferencial do que os estoques. Com commodities, 60 dos ganhos são tratados como ganhos de capital de longo prazo e 40 são tratados como ganhos de capital de curto prazo. Não importa a quantidade de tempo que você manteve os contratos, é assim que eles são tributados. Com ações, qualquer coisa que tenha menos de 12 meses é considerada ganhos de capital de curto prazo e você é tributado em qualquer faixa de imposto em que você esteja. Os ganhos de capital de longo prazo são limitados em 15, o que é muito mais favorável para aqueles com renda mais alta. Siga as linhas 8 e 9 e calcule seus ganhos de capital. Neste exemplo, na linha 8 você multiplicaria 5.000 x 40 61 2.000. Na linha 9, você multiplicaria 5.000 x 60 61 3.000. Você então conecta esses números em seus ganhos e perdas de capital do Formulário D. Depois que a planilha da Agenda D for concluída, você transferirá os números para o seu Formulário 1040 e você terminou. Há algumas questões mais detalhadas que pertencem aos impostos de arquivamento para negociação de commodities. Mas vou apenas dar uma visão geral rápida. A informação acima referida para impostos sobre commodities deve cobrir a maioria das pessoas que não negociam estritamente a vida. Estado do imposto do comerciante Existem algumas questões favoráveis ​​para aqueles que podem reivindicar o status de imposto do comerciante. Para se qualificar para o status de imposto do comerciante, você deve ser um comerciante em tempo integral, não um comerciante a tempo parcial que não troca todos os dias e tem um emprego a tempo inteiro. Com um status de imposto de comerciante, você pode reclamar suas perdas e despesas comerciais como perdas ordinárias e podem ser deduzidas diretamente de sua renda. Além disso, as perdas não estão sujeitas ao máximo de 3.000 em perdas de capital. Outra grande vantagem é que, se você fez muitas negociações de dinheiro no ano anterior e perdeu muito no ano seguinte, você pode voltar e alterar o ano anterior, deduzindo as enormes perdas. Isso permite que você obtenha um reembolso no ano anterior, onde você pagou uma grande quantidade de impostos. Opções de negociação Relatadas no IRS Mais artigos Como as estratégias de negociação de opções, o tratamento tributário das operações de opções está longe de ser simples. De acordo com os novos requisitos de relatório do corretor, as transações de opções são agora reportadas ao Internal Revenue Service quando você fechar a posição, incluindo sua base de custo e ganho ou perda de capital. Esteja ciente de que algumas transações de opções, como estradas, vendas curtas e vendas de lavagem, exigem tratamento fiscal especial e podem resultar em uma ganhos de capital reportable antes do fechamento do cargo. Valores Mobiliários Cobertos O IRS começou a exigir que os corretores acompanhem a base de custos para negociações de segurança a partir de 2017 com operações de equivalência patrimonial. A negociação de opções foi adicionada ao requisito em 1 de janeiro de 2017. Qualquer opção negociada após essa data terá a base registrada e reportada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções forem vendidas, incluindo ganhos de capital calculados na transação. Ganhos e Perdas de Capital Com os novos requisitos de relatório, sua demonstração de corretor e 1099-B separarão ganhos e perdas de capital de curto e longo prazos. Qualquer garantia de um ano ou menos resulta em um ganho ou perda de capital de curto prazo. Qualquer coisa realizada ao longo de um ano permite uma taxa de ganhos de capital de longo prazo mais favorável, embora a perda seja tratada de forma idêntica. Se, depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o ano fiscal, você tiver uma perda líquida, você pode cancelar até 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para futuros anos fiscais até que você exporte o excesso. Vendas Constructivas As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada, de modo que vender a posição resultaria em um ganho se você fechasse imediatamente o cargo. As opções no dinheiro são um exemplo. Outra é quando você detém ações e compra uma opção para vender em um valor superior ao atual do mercado - comprar essa opção representa uma venda construtiva. Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva, e a transação será reportada ao IRS. Quando você fechar o cargo, apenas denuncie renda líquida do ganho reconhecido na venda construtiva. Responsabilidade do contribuinte Se você vender opções compradas antes de 1º de janeiro de 2017, o corretor pode não denunciar a venda ao IRS. No entanto, você ainda é obrigado a denunciar a transação quando você arquivar sua declaração de imposto. Informe cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazos. Transfira os totais para o Anexo D para calcular sua posição líquida de ganho ou perda de capital para o ano fiscal. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso sistema de classificação de ações da Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2017 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são pelo menos 15 minutos atrasados. Obtenha um primeiro olhar no Dodge Demon - Provavelmente será o carro muscular mais rápido. O planejamento da aposentadoria é a sua resolução financeira mais importante e assustadora para os estoques vencedores de 2017 estão bem em frente dos seus olhos: Cramers Mad Money Recap (quinta-feira, 12617) Starbucks é castigado pelos investidores - Heres o número que está ficando louco Todos Futures Head Lower, Asia Mixed como investidores Mull Trump Googles Execução continua grande, mesmo se os preços e os problemas de despesa tiverem mercados nervosos se você possuir perigosamente superestimado Ações de energia, agora é o momento de se assustar após o revés, Bristol-Myers continua comprometida com o desenvolvimento de Opdivo-Yervoy Combo Cramer: Big Run não está acabado para esses estoques com Donald Trump como presidente, Heres O que acontecerá com a Economia dos EUA Edição especial: Negociações de relatórios para impostos Esta semana, um fórum de impostos completo sobre opções de relatórios é negociado em sua declaração de imposto. Não discutiremos aqui quais são as opções ou como usá-las. Para isso, navegue nos últimos Passos de Opções no arquivo. (Por falar nisso, nós oferecemos ao Fórum de Opções a semana de folga, já que esta coluna está matando dois pássaros com uma pedra, por assim dizer). Mas antes de chegar às opções, lembrete: se você colocar seu retorno de imposto de 1998 na extensão de volta Em agosto, seu prazo de inscrição é a meia-noite de sexta-feira, 15 de outubro. Então, se você tiver alguma pergunta abaixo da arma, envie-os rapidamente para taxforumthestreet. Bem, tente respondê-los em um bônus semanal de Fóruns fiscais. Chamadas e colocações A venda e compra de chamadas e colocações são relatadas como as de ações. Tudo está no Anexo D - Ganhos e Perdas de Capital. Não se esqueça de subtrair as comissões do preço de venda e adicioná-las ao seu custo original. E use o ótimo gráfico na página 52 da Publicação 550 - Receitas e despesas de investimento para outras dicas sobre como determinar seu preço de venda e base. Se suas opções expiram sem valor ou o estoque subjacente é chamado, você precisa deixar isso claro. Se uma opção adquirida expirou, insira a data de validade na coluna (c) e escreva expirado na coluna (d). Se uma opção que você concedeu expirou, insira a data de validade na coluna (b) e escreva expirado na coluna (e). Futuros ou opções de índice Se você negociar contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira ou opções de não-participação (opções sobre futuros de ações ou índices de ações de base ampla, como o índice SampP 500), as regras de relatório são um pouco diferentes. Os ganhos e perdas nesses títulos seguem a regra 6040 (ver Seção 1256 do código tributário) e devem primeiro ser reportados no Formulário 6781 - Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. A regra 6040 diz que 60 de seu ganho ou perda nesses contratos são tratados como de longo prazo e 40 é de curto prazo, independentemente do tempo real em que eles são mantidos. Além disso, se você tiver uma posição aberta em um desses títulos no final do ano, você deve fingir que foi vendido (ou marcá-lo no mercado, em jargão fiscal) em 31 de dezembro. Tudo isso vai na Parte I do Formulário 6781, e é realmente muito direto. Você só precisa preencher a descrição do título e o ganho ou perda correspondente. Não são necessárias datas. Uma vez que você trabalha através do formulário, os números finais das linhas 8 e 9 são então transferidos para o Anexo D, linhas 4 ou 11, respectivamente. Se você tem posições em estradas, a Parte II deste formulário é tudo para você. Vocês devem seguir as instruções aqui. Boa sorte. Shorting Against the Box Se você tentou ficar curto contra a caixa, mas a regra de venda construtiva iniciada, basta denunciar a perda como qualquer outra venda de estoque. Para a data de venda, use a data em que você inseriu a posição longa. Então, se você comprou o estoque longo em 6 de outubro e não cumpriu as regras de venda construtivas, use o 6 de outubro como a data de venda no cronograma D. Isso também não prejudicaria a venda construtiva na coluna de descrição. Regra de lavagem-venda Se uma perda na venda de uma ação ou opção não é permitida como resultado da regra de lavagem-venda, você tem um processo de relatório de duas linhas à sua frente. Primeiro, relate a perda como você faria com qualquer outra perda na Tabela D. Mostre o valor total da perda como negativo na coluna (f). Mas na próxima linha, basta inserir lavagem na coluna de descrição (a) e digitar a perda como número positivo na coluna de ganho (f). Isso é tudo que você precisa para esse item de linha. Posições curtas Somente quando uma posição curta está fechada, há um evento tributável. Então você apenas denunciou vendas curtas no ano em que você as cobre. Se você estiver segurando uma posição curta aberta no final do ano, você não deve imposto sobre isso. Mas se você tiver posições abertas em 31 de dezembro, o produto bruto reportado em seu Formulário 1099B - Os rendimentos das Operações de Câmbio do Corretora e de Câmbio serão maiores que o valor do seu relatório sobre a sua declaração de imposto. Você precisará anexar um cronograma de reconciliação. Pode ser uma folha de papel simples com o seu nome e o número da Segurança Social nela. Escreva veja o horário em anexo na coluna (a) e, em seguida, anexe um formulário que deve ser semelhante a este: o produto bruto do Broker. Xxxx Menos vendas curtas a serem reportadas no próximo ano. Aaaa Total reportado no cronograma D. zzzz Mostre o número final como vendas totais na coluna (d) no Anexo D. Anexo Miscelânea Uma vez que as negociações de opção não são relatadas no Formulário 1099B, mas devem ser relatadas em sua declaração de imposto, você deve fazer uma reconciliação simples . Se o preço de venda total que você está reportando em sua declaração de imposto é maior do que o valor relatado no seu 1099B, você provavelmente não terá um problema, diz Willy Weinstein, um especialista em pesquisa de impostos no HampR Block, em Kansas City, Mo. Se esse for o Caso você esteja pagando mais impostos do que o Internal Revenue Service, você acha que deveria. Mas se o valor que você reportar for menor (ou seja, você é um comerciante de opções realmente ruim), anexe um cronograma simples que explique a diferença. Certifique-se de colocar o seu nome e o número da Segurança Social nela. Em seguida, mostre a diferença como uma soma fixa. Diga que você está abaixo de 2.000. Apenas mostre que 2.000 como diferença devido a perdas comerciais de opção. Não há necessidade de mostrar todas as transações. Você vai confundir o IRS. Lembre-se, se tudo o que você faz é opções de comércio, você não receberá um formulário 1099B. Então, novamente, apenas anexe uma explicação rápida sobre o seu produto total de vendas (ou seja, as vendas de negociação de opções). Como regra geral, mantenha todos os seus registros comerciais, incluindo sua compra e boletos de vendas, por um período mínimo de três anos após a data de vencimento da sua declaração de imposto. Mas se algo tiver um efeito sobre os anos futuros, então, aguarde tudo o tempo que é importante para sua declaração de imposto, diz Weinstein. Tenha em mente que você pode apenas anexar seu próprio cronograma de negociação. Certifique-se de que contém toda a mesma informação que a Lista D. Então, apenas transfira os totais gerais para o Schedule D e escreva veja a programação anexada na coluna de descrição. Basta escrever várias colunas na data. Certifique-se de verificar Mike Bauers Schedule D para obter mais exemplos dessas dicas de relatórios. E se tudo mais falhar, há sempre as instruções do IRS para o horário D. As histórias fiscais TSC visam fornecer informações fiscais gerais. Eles não podem nem tentam fornecer conselhos fiscais individuais. Todos os leitores são instados a consultar um contador conforme necessário sobre suas circunstâncias individuais.